企業所得稅年報“期間費用明細表”如何填寫？一起往下看吧
step1: 第1列“銷售費用”：填報在銷售費用科目進行核算的相關明細項目的金額 ， 其中金融企業填報在業務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額 。
step2: 第2列“其中：境外支付”：填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額 ， 其中金融企業填報在業務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額 。
step3: 第3列“管理費用”：填報在管理費用科目進行核算的相關明細項目的金額 。
step4: 第4列“其中：境外支付”：填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額 。
【企業所得稅年報“期間費用明細表”怎么填寫】
step5: 第5列“財務費用”：填報在財務費用科目進行核算的有關明細項目的金額 。
step6: 第6列“其中：境外支付”：填報在財務費用科目進行核算的向境外支付的有關明細項目的金額 。
step7: 第1行至第25行：根據費用科目核算的具體項目金額進行填報 ， 如果貸方發生額大于借方發生額 ， 應填報負數 。
step8: 第26行第1列：填報第1行至第25行第1列的合計金額 。
step9: 第26行第2列：填報第1行至第25行第2列的合計金額 。
step10: 第26行第3列：填報第1行至第25行第3列的合計金額 。
step11: 第26行第4列：填報第1行至第25行第4列的合計金額 。
step12: 第26行第5列：填報第1行至第25行第5列的合計金額 。
step13: 第26行第6列：填報第1行至第25行第6列的合計金額 。
表內關系step1: 第26行第1列＝第1列第1+2+…+20+25行 。
step2: 第26行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行 。
step3: 第26行第3列＝第3列第1+2+…+20+24+25行 。
step4: 第26行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行 。
step5: 第26行第5列＝第5列第6+21+22+23+25行 。
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