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小規模納稅人報稅需要什么，小規模納稅人申報步驟

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新版電子稅務局已經上線啦，錯過了稅務局培訓的您也不要擔心！今天小編幫你輕松幫您搞定增值稅小規模納稅人申報 。
一、什么時候申報？ 小規模納稅人一般以1個月或者1個季度為1個納稅期，自期滿之日起15日內申報納稅；最后一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日，在期限內有連續3日以上法定休假日的，按休假日天數順延 。
感覺有點暈？說白了就是：一般情況下每月15號就是申報的最后一天；如果恰逢15號是周末或者假期……那就要順延休假天數！
二、申報流程？ 登錄電子稅務局→點擊我要辦稅→申報納稅→增值稅小規模納稅人申報→填表申報→填表申報→立即填表

注：不會計算的也不用擔心系統會自動計算！申報表的填寫方法
三、具體如何填表申報？ 【（一）只開具增值稅普通*】
【1】只開具普票，且不含稅銷售額符合小微企業免征增值稅優惠政策的（按月3萬及以下、按季9萬及以下）：將銷售額填入第10欄或第11欄 。（申報時第10、11欄只有1欄為可填寫狀態）
【2】只開具普票，且不含稅銷售額不符合小微企業免征增值稅優惠政策的（按月達3萬以上、按季達9萬以上）：將銷售額按對應稅率填入第1、3欄（1、3欄金額相同）或第4、6欄（4、6欄金額相同）
【（二）只開具增值稅專用*】
【小規模納稅人報稅需要什么，小規模納稅人申報步驟】代開或自行開具專票，不管開具金額為多少，都應將銷售額按對應稅率填入第1、2欄（ 第1、2欄金額相同）或第4、5欄（第4、5欄金額相同） 。
【（三）同時開具增值稅專用*、普通*】
【1】同時開具專票、普票，且專票與普票開票金額相加符合小微企業免征增值稅優惠政策的（按月3萬及以下、按季9萬及以下）：
開具專票金額按對應稅率填入第1、2欄（1、2欄金額相同）或第4、5欄（4、5欄金額相同）
開具普票金額填入第10欄或第11欄 。（申報時第10、11欄只有1欄為可填寫狀態）
【2】同時開具專、普票，且專普票開票金額相加不符合小微企業免征增值稅優惠政策的（按月達3萬以上、按季達9萬以上）：
開具專票金額按對應稅率填入第2欄或第5欄；
開具普票金額按對應稅率填入第3欄或第6欄；
第2、3欄金額相加填入第1欄，或第5、6金額相加填入第4欄 。
【（四）銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為】如銷售蔬菜、鮮活肉蛋等免稅貨物
將銷售額填入第9、12欄（9、12欄金額相同） 。
同時，在“增值稅減免稅減免稅申報明細表”免稅項目中選擇相應免稅事項，填寫本期免稅銷售額 。

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