操作方法 01 “日期”欄中填入編制該記賬憑證的日期 ， 現金日記賬一般依據記賬憑證登記 。

02 憑證編號："憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號---記×號”或“收×號” 。




03 “摘要”欄簡明扼要的寫明入賬的經濟業務的內容 。




04 “對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目 ， 用以反映庫存現金增減變化的各項數據內容 。




05 【如何填寫銀行存款日記賬】“借方金額”欄、“貸方金額”欄記入相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額 。




06 “余額”欄---計算公式：“本行余額=上行余額+本行借方－本行貸方” 。 庫存現金一般不允許出現貸方余額 ， 因此 ， 現金日記賬余額欄前未印有借貸方向 ， 其余額方向默認為借方 。 若在登記現金日記賬過程中 ， 由于登賬順序等特殊原因出現了貸方余額 ， 則在余額欄用紅字登記 ， 表示貸方余額 。






以上內容就是如何填寫銀行存款日記賬的內容啦 ， 希望對你有所幫助哦！

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