【怎樣理解財務報表中的現金】
現金是指企業的庫存現金，包括人民幣現金和外幣現金 。企業必須設置"現金日記賬"，按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記 。每日終了，應根據登記的"現金日記賬"結余數與實際庫存數進行核對，做到賬款相符 。月份終了，"現金日記賬"的余額必須與"現金"總賬科目的余額核對相符 。

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