4、公司主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛 。（比如：取得房屋、土地、機(jī)器設(shè)備、車輛、無形資產(chǎn)、專利技術(shù)等資產(chǎn)的途徑合法，有證件證明其產(chǎn)權(quán)屬于公司，無權(quán)屬證明的應(yīng)辦理 。）
5、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)，生產(chǎn)經(jīng)營符合法律規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策 。（限制類、淘汰類，禁止投資類的產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)關(guān)注 。）
6、最近2年內(nèi)，公司主營業(yè)務(wù)，董事、高級管理人員不發(fā)生重大變化 。公司實(shí)際控制人不發(fā)生變更 。（核心技術(shù)人員也要不發(fā)生重大變化）
7、股權(quán)清晰，股份不存在重大權(quán)屬糾紛 。（股東不超過200人，不存在委托持股、信托持股，股東不得是職工持股會、工會等 。）
二、規(guī)范運(yùn)營
1、法人治理結(jié)構(gòu)：
依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會；建立獨(dú)立董事、董事會秘書、審計(jì)委員會制度 。（需有記錄證明以上機(jī)構(gòu)已經(jīng)運(yùn)作，相關(guān)制度已經(jīng)得到有效執(zhí)行 。）
2、任職資格：董事、監(jiān)事和高管不得有以下情形：
（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；
（2）因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年 ， 或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；
（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理 ， 對該企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；
（4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；
（5）個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償；
（6）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；
【中國企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板ipo上市的基本要求匯總！】（7）最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)；
（8）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查 ， 尚未有明確結(jié)論意見 。
3、內(nèi)部控制：內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行 。
4、守法經(jīng)營：公司及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)無重大違法行為；無擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者違法行為雖然發(fā)生在三年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形 。（財(cái)政、工商、稅務(wù)、環(huán)保、土地、海關(guān)等法規(guī) 。不為職工交納五險(xiǎn)一金、職工集資、票據(jù)融資、土地以租代征等都屬于違反相關(guān)法規(guī) 。3年從違法時(shí)算起 。）
5、擔(dān)保合法：公司對外擔(dān)保需經(jīng)過董事會批準(zhǔn)；對股東或?qū)嶋H控制人的擔(dān)保，須經(jīng)股東大會過半數(shù)批準(zhǔn)（被擔(dān)保股東回避） 。
6、資金占用：公司資金不得被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用 。
三、財(cái)務(wù)會計(jì)指標(biāo)
1、盈利要求：
最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元 ， 且持續(xù)增長 。或者最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬元 ， 最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近2年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30% 。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù) 。
（這個盈利要求，最近已默認(rèn)改為最近1年凈利潤不低于5000萬，三年凈利潤1一個億）
2、資產(chǎn)要求：最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損 。
3、股本要求：發(fā)行后股本總額不少于3000萬元 。
4、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)負(fù)債率不超過70%，
5、持續(xù)盈利能力：公司不得存在影響持續(xù)盈利能力的情形：
（1）經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化；
（2）行業(yè)地位或所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化；
（3）在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；
（4）最近一年的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；
（5）最近一年的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益 。
6、會計(jì)報(bào)告：會計(jì)報(bào)告編制規(guī)范、真實(shí)、及時(shí)、合法 。
7、依法納稅：各項(xiàng)稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定 。公司的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴 。（省級政府優(yōu)惠政策與國家法律不符的，股東要承諾需要補(bǔ)稅時(shí)補(bǔ)交 。）
8、或有事項(xiàng)：公司不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng) 。
四、其他事項(xiàng)
需要關(guān)注的是證監(jiān)會在2023年底修正管理辦法時(shí)，刪除了兩條內(nèi)容 ， 一個是涉及企業(yè)獨(dú)立性方面的要求，另一個是涉及募投資金用途方面的要求 。雖然這兩部分內(nèi)容已經(jīng)刪除，但我們在實(shí)際業(yè)務(wù)中 ， 還是應(yīng)該關(guān)注“獨(dú)立性”和“募投項(xiàng)目”的問題 。
在獨(dú)立性方面，應(yīng)該做好以下幾方面的工作：
1、資產(chǎn)獨(dú)立：企業(yè)擁有完整的生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)及配套設(shè)施 。
2、人員獨(dú)立：高管人員不得在其他企業(yè)兼任除董事、監(jiān)事以外的職務(wù)、不得在其他企業(yè)領(lǐng)工資；財(cái)務(wù)人員不得在其他企業(yè)兼職 。
3、財(cái)務(wù)獨(dú)立：財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)制度、會計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)人員獨(dú)立 ， 不與其他企業(yè)共用銀行賬號 。
4、機(jī)構(gòu)獨(dú)立：建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形 。
5、業(yè)務(wù)獨(dú)立：業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)；與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭；規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的管理和披露 ， 不得有顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允 ， 不存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形 。
同樣，在募投項(xiàng)目方面 ， 應(yīng)該關(guān)注募投資金的目的，募集的金額是否與企業(yè)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況等相適應(yīng)，同時(shí)募投項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策等事項(xiàng)，并及時(shí)做好信息披露工作 。
來源：中能資本由中國投行俱樂部綜合整理，轉(zhuǎn)載請注明來源
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